La corrupción política y su procelosa relación con los paraísos fiscales: Una visión desde el derecho penal ecuatoriano
Palabras clave:
Corrupción, Derecho penal, Ecuador, Paraísos fiscales, políticaResumen
El objetivo principal deriva en analizar el estado actual de la materia penal anticorrupción en el Ecuador, y relacionarla con los paraísos fiscales. Se sostiene que la existencia de los paraísos fiscales, opera de aliado estratégico para la corrupción, mientras oprime la existencia de los más necesitados. Los resultados validan en el Ecuador, la existencia de una regulación anticorrupción muy fuerte en materia penal, es decir, existe el marco jurídico adecuado para castigar este tipo de delitos. No obstante, la amenaza de una pena o sanción, no ha configurado una función preventiva, y los funcionarios públicos corruptos siguen vulnerando el deber encomendado.
Descargas
Citas
Abellán, M., & Pardo-Beneyto, G. (2021). Los códigos de buen gobierno ¿son útiles para mitigar los pseudoliderazgos públicos? Academo (Asunción), 8(1), 77-87. https://dx.doi.org/10.30545/academo.2021.ene-jun.7
Asamblea Nacional (2014). Código Orgánico Integral Penal. https://www.asambleanacional.gob.ec/es/system/files/document.pdf
Barreto, R. & Vieira, J. (2021). Os programas de integridade pública no Brasil: indicadores e desafíos Facebook Twitter. Cadernos EBAPE.BR, 19(3), 442 – 463. https://doi.org/10.1590/1679-395120200069
Baumann, Z. (2013). La cultura en el mundo de la modernidad líquida. Buenos Aires: Fondo de Cultura Económica.
Beck, U. (2004). Poder y contrapoder en la era global. Barcelona: Paidós Ibérica.
Betancor, A. (2017). Corrupción, corrosión del Estado de derecho. Pamplona: Thomas Reuters.
Burgo Bencomo, O. B., León González, J. L., Cáceres Mesa, M. L., Pérez Maya, C. J., & Espinoza Freire, E. E. (2019). Algunas reflexiones sobre investigación e intervención educativa. Revista Cubana de Medicina Militar,48. Cabanellas de Torres, G. (1979). Diccionario Jurídico Elemental. Buenos Aires.
Cancino, A. (2011). Delitos contra la Administración Pública. Bogotá, Colombia: Universidad Externado de Colombia.
Carrara, F. (2004). Aproximación al Delito de Cohecho. Recuperado el 17 de marzo de 2019, de http://web.derecho.uchile.cl/cej/recej/RECEJ%205/APROXIMACION%20AL%20DELITO%2
Carrera, F., Aguilar, M., & Narváez, B. (2021). La institucionalización de la lucha anticorrupción del estado ecuatoriano 1997-2019. Dilemas contemporáneos: educación, política y valores, 8(3), 00043. https://doi.org/10.46377/dilemas.v8i3.2667
Cevallos, N., & Espín, K. (2021). La intervención de los sujetos privados en el delito de peculado: ¿coautores? USFQ Law Review, 8(1), 237-58. doi:10.18272/ulr.v8i1.2192
Constitución de la República del Ecuador. (20 de octubre de 2008). Registro Oficial 449 del 20 de octubre de 2008. Ecuador: Montecristi.
Creus, C. (1981). Delitos contra la Administración Pública. Buenos Aires, Argentina: Astrea.
De La Torre, C. (2017). Relación existente entre paraísos fiscales, lavado de activos y defraudación tributaria. Un análisis desde la normativa de Ecuador. Revista de la Facultad de Derecho, (43), 3-31. https://dx.doi.org/10.22187/rfd2017n2a2
Díaz, I., & Mendoza, G. (2019). ¿Caducidad o prescripción?: De la reparación civil en los casos de sentencias derivadas de procesos penales por delitos contra la Administración pública en el ordenamiento jurídico peruano. Derecho PUCP, (82), 407-434. https://dx.doi.org/10.18800/derechopucp.201901.014
Espinoza Freire, E. E. (2022). El problema, el objetivo, la hipótesis y las variables de la investigación. Portal De La Ciencia, 1(2), 1–71. https://doi.org/10.51247/pdlc.v1i2.320.
Espinoza Freire, E. E., & Calva Nagua, D. X. (2020). La ética en las investigaciones educativas. Revista Universidad y Sociedad, 12(4), 333-340.
Euben, P. (1989). Corruption. En T. Ball, & R. Hanson, Political innovation and conceptual change. Cambridge: Press.
Fernández, J. (2020). La geografía financiera de los “papeles de Panamá” en Sudamérica. Revista de geografía Norte Grande, (77), 273-292. https://dx.doi.org/10.4067/S0718-34022020000300273
Galan Muñoz, A. (2018). Compliance penal ante la corrupción: Luces y sombras. En Á. Matallín Evangelio, Compliance y prevención de delitos de corrupción. Valencia: Tirant Lo Blanch.
Granda Asencio, L. Y., Mera Machuca, K. N., Peña Nivecela, G. E., & Solórzano López, J. B. (2020). Uso o abuso de las fuentes de información en la redacción académica. Sociedad & Tecnología, 3(1), 2–9. https://doi.org/10.51247/st.v3i1.52
González, J. (3 de abril de 2009). Los logros de la cumbre del G-20 en Londres. El Mundo. https://www.elmundo.es/mundodinero/2009/04/02/economia/1238698910.html
Hdez. Vigueras, J. (2005). Los Paraísos Fiscales. Cómo los centros offshore socavan las democracias. Madrid: Ediciones Akal.
Heidenheimer, A., Johnston, M., & LeVine, V. (1993). Political corruption. A handbook. Londres: Transcation Publication.
Irujo, J. M., & Gil, J. (9 de noviembre de 2017). Los papeles secretos del mayor escándalo de América. El País. https://elpais.com/internacional/2017/11/08/actualidad/1510141304_297529.html
Lascano, C. (2017). Relación existente entre paraísos fiscales, lavado de activos y defraudación tributaria. Un análisis desde la normativa de Ecuador. Revista de la Facultad de Derecho, (43), 13-36. https://revista.fder.edu.uy/index.php/rfd/article/view/577
Leo-Castela, J., & Sánchez, J. (2021). Las políticas de integridad corporativa como política económica en la OCDE. Revista Finanzas y Política Económica, 13(1), 143-170. https://doi.org/10.14718/revfinanzpolitecon.v13.n1.2021.7
Malem Seña, J. F. (2000). Globalización, comercio internacional, y corrupción. Barcelona: Gedisa.
Malen Seña, J. F. (2002). La corrupción. Aspectos éticos, políticos y jurídicos. Barcelona: Gedisa Editorial.
Marino, G. (2003). La consideración de los paraísos fiscales y su evolución, Curso de derecho tributario internacional. Bogotá: Temis.
Martín López, J. (2006). Competencia fiscal perjudicial y ayudas de Estado en la Unión Europea. Valencia: Tirant Lo Blanch.
Martínez Selva, J. M. (2005). Los Paraísos Fiscales. Uso de las tributaciones de baja tributación. Madrid: Ediciones Jurídicas DIJUSA, S.L.
Negri, A. (2006). Movimientos en el Imperio. Barcelona: Paidós Ibérica.
Nieto, A. (1997). Corrupción en la España democrática. Barcelona: Ariel.
Nieto, A. (2008). Delitos contra la Administración Pública. Recuperado el marzo de 2019, de http://www.teleley.com/articulos/art_180608-1.pdf
OCDE. (2000). Informe sobre el progreso realizado en la identificación de las prácticas fiscales perjudiciales. Paris: Foro de competencia fiscal perjudicial.
ONU (2004). Convención de las naciones unidas contra la corrupción. Resolución 58/4 de la Asamblea General, de 31 de octubre de 2003. New York: Oficina de las Naciones Unidas contra la droga y el delito.
Oxford Analytica (2021). Pandora Papers complicate Lasso presidency in Ecuador. Emerald Expert Briefings, (oxan-db). https://doi.org/10.1108/OXAN-DB26473
Parma, M. (2000). Vademécum de Ética Jurídica. Mendoza, Argentina: Ediciones Jurídicas Cuyo.
Pliscoff, C. & Lagos, N. (2021). Efecto de las capacitaciones en la reflexión sobre ética y corrupción. Revista de Administração Pública, 55(4), 950-968. https://doi.org/10.1590/0034-761220200658.
Registro Oficial 449. (octubre de 2008). Recuperado el 27 de agosto de 2018, de https://www.turismo.gob.ec/
Rosenberg, J. M. (1999). Diccionario de administración y finanzas. Barcelona: Océano.
Salas, L. (2018). Paraísos fiscales y su influencia en la tributación del Ecuador. Caribeña de Ciencias Sociales, 4(2); 10-25. https://www.eumed.net/rev/caribe/2018/10/paraisos-fiscales-ecuador.html
Soler, S. (1945). Derecho Penal Argentino. Buenos Aires, Argentina: La Ley.
Urry, J. (2014). Offshore. La deslocalización de la riqueza. Madrid: Capitán Swing Libros, S.L.
Vaca Andrade, R. (2009). Manual de Derecho Procesal Penal. Quito, Ecuador: Corporación de Estudios y Publicaciones.
Vasconez Crespo, M. A. (2018). Repositorio Digital Universidad de los Andrés. Recuperado el 27 de marzo de 2019, de http://dspace.uniandes.edu.ec/bitstream/123456789/9447/1/TUAEXCOMMDP037-2018.pdf
Villada, J. L. (1999). Delitos contra la Función Pública: concordado con códigos latinoamericanos. Buenos Aires: Abeledo-Perrot.
Villoria Mendieta, M. (2000). Ética pública y corrupción. Curso de ética administrativa. Madrid: Editorial Tecnos.
Zambrano Pasquel, A. (2014). Estudio Introductorio al Código Orgánico Integral Penal. Quito, Ecuador: Corporación de Estudios y Publicaciones.
Zoromé, A. (2007). Concept of Offshore Financial Centers: In search of an operational definition. Washington, DC: IMF.
Zucman, G. (2014). La riqueza oculta de las naciones. Investigación sobre los paraísos fiscales. Barcelona: Pasado & Presente.
Descargas
Publicado
Cómo citar
Número
Sección
Licencia
Derechos de autor 2023 Héctor Vanegas-Fernández
Esta obra está bajo una licencia internacional Creative Commons Atribución-NoComercial-CompartirIgual 4.0.
